广州民间借贷律师郑思琪 还款抵扣顺序 先息后本
广州民间借贷纠纷郑思琪律师讲解：民间借贷中，如果双方没有专门约定还款的抵扣顺序，法律有明确的法定原则：还款优先抵扣利息，剩余的部分再抵扣本金，法院审理时会严格按照这个规则来核算。只要双方约定的利率没有超过合同成立时 LPR 四倍的法定上限，借款人的每一笔还款，都要先冲抵当期产生的合法利息，把利息结清后，剩下的钱才能算作对本金的偿还，绝对不能直接把所有还款都认定为抵扣本金。哪怕借款人转账时备注模糊，只要能认定这笔钱是还的借款，法院都会按先息后本的原则一步步核算剩余的本金和利息。
比如广州市海珠区的这起民间借贷案件，借款人向出借人借款 20 万元，双方约定利率为 LPR 四倍，借款人多次通过微信转账还款，双方没有约定还款的抵扣顺序。法院审理时严格按照先息后本的法定原则，先核算每期还款应抵扣的利息，再将剩余部分抵扣本金，还分别按 2021 年、2022 年的法定利率标准逐笔核算，最终精准算出借款人尚欠的借款本金及利息，纠正了一审因认定借贷成立时间错误导致的本息核算偏差。。
【案例简介】
出借人 2021 年 10 月 13 日向借款人转账出借 20 万元，2022 年 10 月 13 日双方补签借条，约定利率为合同成立时 LPR 四倍，未约定任何还款抵扣顺序。后借款人多次通过微信转账还款，但未按借条约定还清款项，出借人诉至法院要求借款人偿还剩余本息。一审法院虽按先息后本原则核算，但因认定的借贷成立时间有误，导致本息核算结果错误。借款人上诉后，广州中院二审纠正了借贷成立时间，按先息后本的法定原则，分阶段按对应 LPR 四倍利率逐笔核算借款人的每一笔还款，先抵扣每期产生的利息，剩余部分再抵扣本金，最终算出截至 2023 年 1 月 16 日借款人尚欠本金 103435.27 元。
【广州专业民间借贷纠纷律师能提供哪些法律服务？】
郑思琪律师专注广州民间借贷纠纷案件多年，针对还款抵扣顺序及本息核算的核心争议，为当事人提供专业、细致的法律服务：
1. 本息精准核算：严格依据先息后本的法定原则，结合借款金额、实际出借时间、LPR 四倍利率标准、每一笔还款的时间及金额，为当事人精准核算剩余的借款本金及利息，明确每一笔还款的利息抵扣金额和本金抵扣金额，出具清晰的核算明细。
2. 证据梳理与核算依据固定：协助当事人整理转账记录、借条、聊天记录等能证明借款金额、利率、还款情况的证据，为本息核算提供合法、有效的依据；针对对方提出的不合理抵扣主张，收集反证予以反驳，维护当事人的核算权益。
3. 庭审代理与核算辩论：庭审中针对本息核算的争议焦点，结合《民法典》及民间借贷相关司法解释，清晰阐述先息后本的法定抵扣原则，对对方的错误核算方式进行专业质证和辩论，确保法院按法定标准核算本息。
4. 个性化解决方案：针对借款人未按约还款、出借人主张高额利息等不同情形，结合精准的本息核算结果，为当事人制定协商还款、诉讼追偿、申请执行等个性化的解决方案，最大化维护当事人的合法权益。